Если покупаешь дом нужно ли платить налог. Продажа дома и связанные с этим налоги. Определение срока владения недвижимостью

Продажа или приобретения имущества это очень востребованное дело. Так как, государство обязало нас за любой доход, полученный нами платить налоги, продажа дома или земли не исключение. Из-за того, что с каждым годом законодательный органы вносят ряд изменений в закон, необходимо подготовится и все детально изучить.

К кому обращаться чтобы купить или продать имущество?

Чтобы купить или продать имущество, в частности дом и земельный участок, вы можете обратиться за помощью к нескольким квалифицированным специалистам.

Купить можно через агентство по недвижимости – они предоставят вам личного риэлтера.
Сегодня образовались риэлтеры ЧП . Они берут не так много за оказанную услугу по сравнению с агентствами.
Покупку или продажу можно совершить через нотариуса или юриста .

Убедитесь, что человек, который вам помогаем, действительно хороший специалист.

За дополнительной помощью можете обратиться к оценщику. Он сможет проконсультировать вас, какая процедура продажи вас ожидает, какие документы понадобятся и сколько времени это займет. Эта услуга примерно стоит около 5000 рублей. Сделать оценку объекта вам все равно придется, поэтому для экономии времени обратитесь к эксперту заранее.

Уплата налогов

Прежде чем заключить сделку с покупателем обязательно обсудите кто из вас и в каком размере обязан оплачивать налоги.

Держа в памяти кодекс РС, помните, что не все доходы, связанные с продажей, облагаются налогом. Если владелец дома, который выставлен на продажу, владеет им пять лет и больше, тогда НДФЛ не начисляется. В этом случае, когда налог не удерживается, нет необходимости в том, чтобы декларировать свой доход и сообщать об этом налоговой службе.

В 2015 году, от уплаты налога освобождались собственники, которые имели законные права на недвижимое имущество более 3 лет. С 1 января 2016 года этот срок увеличился на 2 года.

Важно! Если владелец дома или земли, вступил вправо собственности до первого числа 2016 года, тогда налогообложение происходит по старому закону указанному ниже.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации

Несмотря на то, что в силу вступил новый закон, эта статья все еже находится в силе для некоторых граждан.

Кто попадает под трехлетний срок собственности?

Тот, кто получил дом и землю в наследство.

Под эту категорию попадают не все. А только те, кто получил наследство от родственника. Согласно Семейному кодексу Российской Федерации родственная связь должна быть первой степени, это родители, дети, супруги, дедушки и бабушки, братья и сестры.

Кто получил недвижимость в подарок.
Тот, кто приватизировал объект.

Если вы относитесь к одной из перечисленных групп, тогда ваша налогооблагаемая база может уменьшиться на 1 млн. рублей.

С какой даты нужно считать срок?

Пять лет нужно начинать отсчитывать с того момента, когда у вас на руках появилось право о собственности. Эта дата прописана в Свидетельстве о праве собственности на имущество (дом и земельный участок). Выходя из этого, делаем вывод, что пятилетний строк не обязательно может начаться с начала года.

Но если продать приходится недвижимость ранее? В таком случаи, уменьшить процент налога может два фактора.

Может ли срок владения землей влиять на размер налога при покупке недвижимости?

Когда вы получили доход от земельного участка согласно ст.220 Налогового кодекса РФ, тогда будет применяться определенный расчет. Этот расчет будет напрямую зависеть от времени владения имуществом.

Если владелец при продаже земли в собственности которого она находилась менее 3 лет, а с 01.01.2016 года до 5 лет, будет уплачивать НДФЛ (13%), тогда он имеет право на льготу указанной в данной статье и при расчете налога уменьшить полученную прибыль на 1000000 рублей .

Рассмотрим два примера:

Пример 1.

Если земельный участок был продан за 5000000 рублей, расчет налога будет такой

(5000000-1000000(льгота))*13%=520000 рублей.

Пример 2.

Доход от продажи имущества составляет 5000000 рублей. Что бы уменьшить налог можно вычесть не 1000000 рублей, а сумму которую вы потратили, что бы приобрести этот участок. Этим способом можно воспользоваться только тогда, когда вы сможете все документально подтвердить.

Допустим земельный участок вы приобрели за 3500000 рублей, тогда расчет будет такой.

(5000000-3500000)*13%=195000 рублей.

Как видим такой вариант расчета более выгоден.

ВАЖНО! Если участком владеет не один, а например четыре человека и их доли равны, тогда если при продаже был заключен один договор на все четыре части, то каждый владелец может воспользоваться ¼ налогового вычета(1000000/4). Но если каждый наследник заключит личный договор купли-продажи связанной с его долей, тогда он имеет право уменьшить доход на 1000000 рублей.

Размер налога и сроки уплаты

В связи с Налоговым кодексом Российской Федерации статьи 224 п.1, доход, полученный от продажи имущества, облагается налогом в размере 13%.

Если имущество, приобретенное до 2016 года и которое находится в собственности до 3 лет, тогда налог на доход можно вычислить по такой схеме:

Стоимость объекта, в согласии с составленным договором минус имущественный налоговый вычет (1000000 рублей), полученную суму умножить на 13%.
Стоимость объекта, в согласии с составленным договором минус затраты связанные с продажей имущества и разницу умножить на 13%.

Важно! Если вы документально оформили все затраты связанные с приобретением недвижимости, тогда при расчете налога, можно отнять от общей сумы дохода ваши затраты, в следствии ваш налог значительно уменьшится.

Отчетность

Когда вы рассчитали сумму налога, в обязательном порядке необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах в налоговую службу.

В этой декларации вы указываете полученный доход и налог, который подлежит уплате. Размер налога вы просчитываете сами. Этот отчет заполняется очень легко, поэтому не спешите платить деньги бухгалтерам, попробуйте заполнить сами. Для ее заполнения вам понадобится, идентификационный код и сума дохода указанная в договоре.

Не забудьте! Заполните два экземпляра декларации, на второй копии попросите инспектора, который принял декларацию поставить штамп о том, что вы сдали отчет вовремя. Сохраните этот бланк, так как были случаи, когда декларации граждан были утеряны. Имея второй экземпляр с отметкой о сдаче, вы защитите себя.

Согласно НК РФ п1. ст.229 отчет нужно сдать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Например, если вы продали имущество в 2016 году, тогда в 2017 году вы будете подавать декларацию за 2016 год. Если последний день выпадает на выходной или нерабочий день, тогда последний день переносится на первый рабочий день после выходного или нерабочего (п.7 ст.6.1 НК РФ).

Если вы при продаже имущества не обязаны платить налог и подавать декларацию, обязательно предоставьте в налоговую службу подтверждающие документы, а именно:

Договор купли-продажи(договор нужен, чтобы проверить доход).
Документы подтверждающие все ваши затраты на приобретения недвижимости(эти бумаги покажут на каком основании вы применили тот или иной вычет).

Штраф при нарушении срока подачи

Если гражданин подал декларацию, хотя бы на один деть позже установленного законодательством срока, на него налагается штраф в размере 5% от суммы налога указанной в декларации.

Не пытайтесь скрыть доход, который вы получили, ведь нотариус сдает ежеквартальный отчет в налоговую инспекцию, о своих клиентах. Указывая при этом их идентификационный код. В этом отчете, он указывает полученный вами доход. Подняв эту форму отчетности, инспектор быстро сможет проверить соответствует ли ваша декларация действительности.

Необходимые документы

Документы, удостоверяющие личность: паспорт и идентификационный код. Некоторые по религиозным взглядам отказались от ИК, тогда нужно предоставить справку об отсутствии кода.
Ценные бумаги, подтверждающие право собственности недвижимости. К ним относятся:

Свидетельство о праве на наследство.
Договор дарения или купли-продажи. Он должен быть заверен нотариусом.
Свидетельство о праве собственности на дом и земельный участок.
Акт о праве владения земельного участка.

Справка о прописанных лицах в доме.

Может быть, что на дом имеют право несовершеннолетние дети или люди с ограниченными возможностями. В таком случае, что бы продать дом, нотариус должен взять разрешения у органа опеки.

Экспертная оценка земельного участка и дома.
Справка о том, что на продаваемом земельном участке отсутствует какие-либо строения.
Согласие со стороны мужа или жены продавца на продажу недвижимости, только в том случае, если брак был зарегистрирован до приобретения имущества. Согласие в виде заявления, должен заверить нотариус.
Заявление о согласии приобретения объекта мужа или жены покупателя оформленное нотариусом.
Свидетельство о регистрации брака.
Если вы продаете какую-то часть дома, необходимо взять отказ у другого собственника дома о продажи его половины. Этот документ тоже заверяет нотариус.

Дмитрий Баландин

Очень многие владельцы загородной недвижимости до сих пор плохо понимают принцип расчета налога с продажи дома, особенно если дом продается вместе с земельным участком. Чтобы избежать лишних вопросов и правильно провести расчеты, внимательно прочтите наш материал.

Как рассчитать налог с продажи дома вместе с участком?

Чтобы после продажи у владельцев недвижимости не возникло проблем с налоговой службой, необходимо верно рассчитать сумму налога и знать, когда и куда ее оплачивать.

Стоит помнить, что полученная сумма средств при продаже дома относят к доходам физических лиц. То есть, продавая дом, человек получает доход, который облагается налогом. Ставка подоходного налога, который уплачивается независимо от статуса физического лица, составляет 13 %. Казалось бы, нужно просто сложить цену за дом, за землю, на которой он находится, вычесть из этой суммы 13 % от налогооблагаемой базы – и вот она, сумма налога.

Но в действительности существуют некоторые льготы и нюансы, на которые необходимо обращать внимание, если вы не хотите переплачивать.

Прежде сего, нужно верно рассчитать налогооблагаемую базу, и уже к ней применять ставку налога. Поскольку сам дом, и участок, на котором он построен, являются отдельными объектами собственности, на каждый из них есть свой правоопределяющий документ. Потому при продаже на недвижимость, и на землю, должны составлять разные договоры купли-продажи.

Следовательно, для каждого из объектов будут применяться свои правила налогообложения – то есть ставка в размере 13 % применяется отдельно к дому и к земельному участку.

Также стоит учитывать размер вычета и период времени, когда дом находился в пользовании по документам.

Основные нормативно-правовые акта, которые регулируют правовые отношения при передаче права собственности на дом и на участок являются ГК РФ, Земельный кодекс и НК РФ.

Сроки владения и налоговые вычеты

Одна из важных особенностей, которую нужно учитывать при расчетах, это срок владения имуществом (на правах собственника). К примеру, если вы купили участок с домом менее трех лет назад, то вполне можете воспользоваться при расчетах правом на получение налогового вычета. Размер вычета определяется и закрепляется государством, и на данный момент составляет 1 млн рублей.

Приведем пример. Вы продаете земельный участок за 4 млн рублей, и можете воспользоваться правом вычета в размере 1 млн рублей, в результате чего налогооблагаемая база составит 3 млн рублей – именно из нее вы будете рассчитывать 13 %.

В случае если вы владеете участок более пяти лет, то также имеете право на получение вычета, который равен сумме продажи этого объекта. То есть, при продаже такого дома выплачивать с суммы дохода НДФЛ не нужно.

Очень важно верно составить договора купли-продажи на имущество и на землю.

Возможно ли снизить налог?

Есть ли возможность уменьшить сумму налога, если человек владел домом менее трех лет? Тут есть несколько вариантов, которыми можно воспользоваться. К ним относят:

Получение льгот для тех, кто уплачивал НДФЛ в бюджет (сюда относятся и юрлица, и физлица, в том числе ИП).
В случае, если сумма отчислений представлена как возврат из предыдущего перечисления в налоговый фонд.

К слову, если домом и участком владеют несколько человек, налоги делятся на них соразмерно их долям владения.

Какие документы необходимы?

Также заранее позаботьтесь о сборе всех требуемых документов. Так, вам понадобится документ, удостоверяющий вашу личность – это паспорт либо идентификационный код. Нужно подготовить ценные бумаги о праве собственности. К ним относят:

Договор купли-продажи или дарения.
Свидетельство о праве собственности.
Свидетельство о праве на наследство.

Кроме того должны быть акты о праве владения на земельный участок, документ о прописанных в доме лицах. К примеру, если на дом имеют права несовершеннолетние дети или инвалиды, нотариус, занимающийся сбором документов, должен обратиться сначала в органы опеки для получения разрешения.

Также должна быть экспертная оценка жилья и земельного участка, справка об отсутствии дополнительных сооружений, согласие супруга на продажу дома (если брак заключен до приобретения жилья). Согласите должен также заверить нотариус.

В случае продажи части дома необходимо получить отказ другого собственника о продаже его половины – данный документ также должен быть нотариально заверен.

Оплата и отчетность по налогу с продажи дома

Для уплаты налога нужно обратиться в местный налоговый орган (по месту вашего жительства). Но прежде всего нужно подать декларацию со всеми расчетами, представленной в виде справки 3 НДФЛ. В документе нужно указать полученные при продаже доход и сумму налога, уплаченного с него. Заполняется справка очень просто, однако если у вас возникнут сложности, всегда можно обратиться за помощью в специализированные агентства, сотрудники которых быстро оформят справку для вас.

Если вы решили самостоятельно заполнить документ, то помните, что лучше сразу заполнить два экземпляра – один передается налоговому инспектору, а второй (заверенный подписью и печатью) остается у вас. Это позволит избежать проблем в случае, если декларация, оставшаяся в налоговой, потеряется.

Согласно статье 229 НК РФ, справку по форме 3 НДФЛ нужно сдать до 30 апреля года, который следует за отчетным. То есть, продав имущество в 2016 году, вам нужно подать документ в 2017 году. Бывает, этот день выпадает на праздник или выходной, в таком случае справку подают на следующий рабочий день.

Если вам при продаже дома и участка не нужно оплачивать налог и подавать декларацию, нужно обратиться с соответствующим документом в свою налоговую службу. Вам нужно собрать такие документы, как:

Договор купли-продажи для проверки дохода.
Документы, которые подтвердят все затраты при приобретении жилья.

Пошаговое руководство по оплате налога и подаче отчетности

Таким образом, для продажи дома и оплаты всех налогов, нужно сделать следующее:

Составить два договора купли-продажи на саму землю и дом.
Выяснить, есть ли у вас право на получение налогового вычета.
Подать документы в налоговую службу по месту регистрации.
Подать заявление о налоговом вычете.
Оплатить необходимую сумму после получения квитанции

Какие штрафы ждут при неоплате налога?

Очень важно помнить – любые налоги нужно оплачивать вовремя, как и подавать декларацию. Если пропустить сроки, это чревато получением штрафов.

Так, если налогоплательщик не вовремя подал декларацию или не оплатил налог, то его ожидает штраф, равный 5 % от стоимости сбора. Данный штраф начинают начислять с первого дня просрочки и его конечная сумма может достигать 30 % от суммы сделки.

Вконтакте

Любой доход, полученный на территории Российской Федерации, облагается налогом. Прибылью считается не только доход, возникший в результате ведения экономической деятельности.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Общие сведения

Облагается налогом весь чистый доход собственника при продаже любой недвижимости (квартиры, частного дома или чего-либо подобного).

Величина его составляет 13%. Он может быть уменьшен следующими путями:

Продавец указывает, что при реализации недвижимости понес какие-либо финансовые затраты (должно иметься документальное обоснование).
За счет всей суммы имущественного налога на продажу (величина его сегодня составляет 1 миллион рублей).

Также имеются некоторые другие нюансы, позволяющие снизить величину налога, либо вообще избежать его уплаты.

Очень важным моментом является время, в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же физического лица.

Условия владения

Физическое или юридическое лицо может различным способом получить недвижимость какого-либо рода.

В процессе формирования налогового вычета при продаже недвижимого имущества так же важно, как и продолжительность владения им.

В собственности менее 3-х лет

В случае если физическое лицо продает недвижимость, которая пребывала в его собственности меньше чем 3 года, полученные в результате сделки средства квалифицируется как доход.

С него в обязательном порядке необходимо уплатить налог, который равняется 13%.

Но существует два способа существенно уменьшить величину данного налога:

доходы минус доходы;
имущественный налоговый вычет.

Оба способа имеют как свои достоинства, так и недостатки.

Подробно ознакомиться с нюансами реализации первого способа можно в .

Вся её суть заключается в том, что при наличии расходов, связанных с продажей квартиры или иной недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить величину полученного дохода от продажи на величину всей суммы расходов.

Также совершенно законно в сумму расходов на продажу могут быть включены средства, потраченные на ремонт квартиры.

Важно лишь предоставить документальное обоснование, на основании которого расходы увеличены.

В качестве такого обоснования могут выступать:

оформленные в соответствии с законодательством РФ документы;
оформленные в соответствии с правилами торговли товарные и кассовые чеки.

Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять. Сам налог выплачивается только с разницы между доходами и расходами.

Если эта разница получается отрицательной, то есть величина расходов превышает доход, то налог не платится на вполне законном основании.

Пример 1:

Некое физическое лицо владеет недвижимостью (квартирой) менее трех лет. Приобретена она бала за 4 млн. рублей. Продана – за 4.5 млн. рублей.

В результате доход от продажи составляет:

4.5 млн. рублей – 4 млн. рублей (покупка)= 0.5 млн. рублей.

Величина налога равна:

0.5 млн. рублей×13%=0.06 млн. рублей.

Пример 2:

Физическое лицо владело квартирой в течение некоторого количества времени (менее трех лет). Расходы на покупку данной квартиры составляли 3.1 млн. рублей.

Реализована она была по цене 2.8 млн. рублей. Разность между затраченной суммой на покупку и стоимость реализации отрицательная. Таким образом, доход равен нулю и налог платить не требуется.

Существует один важный нюанс:

даже при условии того, что налоговый вычет покрывает величину самого налога, необходимо обязательно представить в надзорный орган .

Более 3-х лет

Когда частное лицо (физическое) владело недвижимостью (будь то квартира или частный дом) в течение свыше трех лет (подряд), то:

Необходимость осуществить выплату налога, равняющегося 13%,отпадает даже при наличии прибыли по результатам продаж.
Подавать налоговую декларацию не требуется, как при реализации недвижимости, пребывавшей в собственности меньше чем 3 года подряд.

После продажи квартиры, срок владения которой составлял более трех лет, нет никакой необходимости отчитывать перед налоговой инспекцией за проведенную операцию.

Доставшегося по наследству

До первого января 2006 года необходимо было также выплачивать налог на недвижимость, полученную в наследство – согласно .

Но на сегодняшний день он утратил силу, и получаемое в наследство имущество не расценивается как доход, потому налогом не облагается – об это говорится в Налоговом кодексе (ст. № 217, п. 18).

Прописан ли новый собственник в наследуемой квартире, или же нет – не имеет никакого значения.

Но некоторые расходы при получении недвижимости в наследство все же будут. Они включаются в себя:

государственную пошлину за получение свидетельства о праве собственности — размер её составляет 0.3% от стоимости недвижимости для близких родственников (для остальных – 0.6%). Величина пошлины не должна быть более 1 млн. рублей (согласно НК, );
государственную пошлину за регистрацию прав на недвижимость – величина суммы составляет 500 рублей согласно Налоговому кодексу, .

Как определить размер налога с продажи дома

Сумма налога с продажи дома определяется довольно просто. Она составляет 13% от величины чистого дохода, полученного при продаже.

Сам налог исчисляется двумя способами:

Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.
При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн. рублей, от цены продажи необходимо вычесть также 1 млн. рублей. И на эти средства распространяется действие налога на продажу.

Пример:

Некое частное лицо приобрело в личную собственность недвижимое имущество (коттедж) за 2 млн. рублей.

По истечении двух с половиной лет дом был продан за 3 млн. рублей. По итогам продажи получена чистая прибыль, величина которой составила 1 млн. рублей.

Так как недвижимость находилась в собственности менее трех лет, налог выплачивается в полном размере:

(3 млн. рублей – 2 млн. рублей)×13%=0.13 млн. рублей.

Также необходимо помнить о том, что:

если недвижимость находится в долевой собственности, то чистый доход разделяется на основании заявления, пишущегося в налоговой инспекции. Подоходный налог уплачивается в размере все тех же 13% от полученного единолично чистого дохода каждым из владельцев;
аналогичным образом рассчитывается налог на прибыль, полученной от продажи дачи, подселения или же земельного участка с расположенным на нем садовым домиком;
при нарушении налогового законодательства (неподача декларации в установленные сроки и уклонение от уплаты подоходного налога) физическое лицо понесет ответственность согласно ().

Налоговый вычет

Налоги на продажу дома в 2019 году не уменьшатся. Но имеется действенный способ уменьшить сопутствующие расходы при продаже – налоговый вычет.

Налоговым вычетом называется некоторая сумма денег, предусмотренная законодательством для определенной группы физических лиц, относящихся к особой категории (НДФЛ налог этими лицами не выплачивается).

Налоговый вычет может предоставляться при продаже недвижимости самого разного рода.

Когда совершается данная операция, полученный доход облагается подоходным налогом, величина его составляет 13% (если имущество находилось в собственности менее трех лет).

При исчислении налогового вычета необходимо учитывать некоторые особенности законодательства:

Вычет может исчисляться только с расходов, суммарная величина которых не превышает 1 млн. рублей.
Когда проданная недвижимость находилась в долевой собственности, но продана была единовременно по одному , то вычет будет распределен между собственниками равномерно, в соответствии с величиной их доли (либо согласно их собственной договоренности).
Когда продавец реализует в течение одного года несколько объектов недвижимости, оговоренные в законодательстве налоговые ставки применяются ко всем ним.
Налоговый вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз (в отличие от налогового вычета при покупке).

Часто задаваемые вопросы

Довольно часто появляются всевозможные нюансы при налогообложении чистого дохода, возникающего в результате продажи недвижимости.

Чаще всего это касается продажи частных домовладений, либо недвижимости, оформленной на нескольких хозяев.

При продаже нового дома (построенного)

Довольно часто возникают ситуации, когда на земельном участке собственник строит дом и после продает его вместе с прилегающей частной территорией.

В данной ситуации земельный участок и недвижимость на нем облагаются налогом по отдельности. Например, если земля находится в собственности более трех лет, то налог от её продажи не уплачивается.

Но дом был построен менее чем за три года до продажи. И выплата налога, а также составление декларации при продаже обязательно.

Также при расчете налога на продажу частого дома действуют все те же правила, что и при продаже квартиры.

Возможно уменьшение подоходного налога путем:

имущественного вычета (величиной в 1 млн. рублей);
учета расходов, понесенных в процессе строительства – все они должны быть подтверждены документально.

Оптимальное решение при продаже частного домовладения – указать в договоре купли-продажи стоимость в размере 1 млн. рублей.

Это позволит не платить подоходный налог, им будет облагаться лишь продажа земельного участка (если он в собственности менее трех лет).

Если продается только часть дома?

Случается, что недвижимость оформлена одновременно на несколько владельцев.

В таком случае налог будет распределяться в соотношении, пропорциональном величине дохода от продажи, полученного каждым из владельцев (при реализации по одному договору купли-продажи).

Также величина подоходного налога может регулироваться продавцами самостоятельно – по личной договоренности.

Единственным условием является обязательное документальное подтверждение данного соглашения, составляется оно в налоговой инспекции.

Подоходный налог при продаже частного дома

При продаже частного дома процедура уплаты подоходного налога ничем не отличается от аналогичной при реализации иного типа недвижимости.

Величина налоговой ставки составляет 13%, уменьшить её можно при помощи имущественного вычета, либо за счет вычета расходов различного рода, необходимых для продажи (осуществление ремонта и иных мероприятий).

Уплата налогов на полученную прибыль в первую очередь направлена на борьбу с различного рода спекулянтами.

Но, тем не менее, не стоит нарушать налоговое законодательство, так как карается это серьезными штрафами и начислением пени за уклонение от налогов.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Продажа любой частной собственности, в том числе и дома, предполагает получение прибыли с операции и дальнейшего ее налогообложения. Подоходный налог составляет 13% от дохода, но может быть существенно уменьшен при помощи имущественного вычета.

Земельный участок под строением также является налоговой базой, сбор по нему рассчитывается отдельно. Нужно ли платить налог с продажи дома в 2015 году?

Расчет суммы налога

При продаже участка и дома сумма налога рассчитывается по одной схеме:

. Возможна уплата с чистой прибыли. Она определяется как разница двух сумм: потраченной при покупке этого дома продавцом и потраченной при покупке уже следующим покупателем.
При владении менее трехлетнего срока необходимо от полученной по договору прибыли перечислить государству 13%. При этом базу сразу уменьшают на размер вычета, а затем подсчитывают налог.
Совладельцы также уплачивают 13% от полученного дохода, который им платит покупатель за их долю. Они на общих основаниях уплачивают налог и отчитываются в ФНС.

Не всегда продажа дома предполагает уплату налога, с какой суммы он будет рассчитываться, зависит от срока владения загородной недвижимостью. Так, три года отчитываются от момента:

оформления договора покупки;
приватизации;
обмена жильем;
принятия дома по дарственной и в любом случае после внесение записи в реестр о новом владельце имущества.

Платят ли подоходный налог при продаже дома собственники-нерезиденты? Обязательно, но ставка для них равна не 13, а 30%. Резидентство устанавливается по количеству дней нахождения в пределах страны продавцом.

Если он находился в РФ свыше 183 дней за последние 12 месяцев, то собственник считается резидентом и уплачивает 13% от полученного с продажи дохода. В противном случае ему придется перечислить в казну почти треть вырученных денег.

Необходимо правильно определить, с какой суммы берется налог при продаже собственного дома. Базой является сумма дохода, полученная в результате сделки, - стоимость недвижимости. Она указывается в договоре. Определить ее может БТИ или независимая фирма, оценщик.

Продажа недавно построенного дома также предполагает уплату определенного налога. В этом случае считается, что собственник владеет недвижимостью менее 3 лет, и полученная прибыль налогом обязательно облагается. Но участок, на котором возведено строение, может быть собственностью продавца свыше трех лет. В этой ситуации собственник будет уплачивать налоги только за дом, и отчитываться по нему же.

Варианты уменьшения налога

Продажа дома в 2015 году предполагает уплату суммы налога на дом и земельный, если строение продается вместе с участком. Уменьшить его можно с помощью имущественного вычета:

Воспользоваться льготой могут только налогоплательщики - лица, которые до продажи своего дома отчисляли в бюджет подоходный налог. Это могут быть как наемные работники, госслужащие, так и индивидуальные предприниматели.
Вычет представляет собой возврат уже перечисленного в казну НДФЛ.
Предел вычета - 1 миллион рублей. На него уменьшается доход, полученный с продажи недвижимости, а с остатка суммы прибыли рассчитывается 13-процентный налог.
Вычет делится на всех совладельцев дома в зависимости от размера части жилья каждого собственника.
Вычет с продажи имущества можно использовать любое количество раз в течение жизни и даже одного налогового периода без ограничения. От этого не зависит, какой берется налог с продажи дома.

В некоторых случаях платить не придется совсем. Речь идет о тех ситуациях, когда дом стал принадлежать продавцу-собственнику больше 3 лет назад. Статьи 229 и 217 НК устанавливают, что налог с продажи дома, бывшего в собственности более 3 лет, даже при получении вполне конкретной прибыли, продавец не обязан платить налог и сдавать отчетность-декларацию в ФНС, то есть, вообще никаких действий предпринимать не надо.

С 2016 года в налогообложении прибыли с продажи недвижимости произошли некоторые изменения. Теперь вместо 3-летнего владения решено установить пятилетний срок права собственности на имущество. Прежние 3 года остаются действительными для тех собственников, которые вступили в права на дом по договорам дарения или наследования, приватизации или ренты.

Для остальных продавцов, которые, например, заключили договор купли-продажи дома, не уплачивать налог можно в том случае, если сделано это было более 5 лет назад. Как и ранее, от срока владения будет зависеть, какие налоги платятся с продажи частного дома.

Кроме того, с 2015 года введена практика использования кадастровой стоимости как для подсчета налога на недвижимость, так и для прочих действий с жильем. В целях недопущения занижения базы и, как следствие, суммы налога, принято правило: если прибыль, отраженная в декларации, ниже рассчитанной на начало года кадастровой стоимости предмета договора, то прибыль умножается на коэффициент 0,7, а затем исчисляется собственно налог. Если установлена только инвентаризационная стоимость недвижимости, данная норма не используется.

При обращении в ФНС потребуется составить заявление и представить некоторые документы: договор, заполненная декларация, передаточный акт, расписка о получении денег, свидетельство на жилье, паспорт, справка о зарплате за полгода. Неуплата налога или отсутствие отчетности грозит продавцу дома наложением штрафа в размере не менее 5% от размера начисленного налога за каждый «пропущенный» полный месяц.